会计在使用白条时，需要遵循以下步骤和原则：

确认白条内容 ：

核对借款人、借款金额、借款日期等信息是否准确无误。

账务处理 ：

根据白条发生的业务性质进行相应的会计分录。例如，如果是招待费用，可能的分录为：

借:管理费用-业务招待费

贷:其他应收款-姓名

如果是借备用金，可能的分录为：

借:其他应收款-姓名

贷:库存现金

纳税调整 ：

在企业所得税汇算清缴时，对于白条购进货物或费用报销支出，需要进行纳税调增应纳税所得额处理。

存档和审批 ：

出纳将白条贴附在记账凭证上，并注明编号。提交给财务主管审批，并在审批通过后根据意见支付相应金额。支付后，出纳需将白条与银行流水单核对，确保无误，并存档以备查证。

合规性 ：

处理白条时要确保合规，并符合财务规定。在无法取得正式发票的情况下，如果公司领导同意，可以将白条计入公司经营的成本费用中。

入账建议 ：

如果白条是成本费用性的，由收款方提供发票是最佳选择。对于无法提供发票的白条，如果公司领导同意计入公司经营的成本费用中，会计可以根据业务性质做相应的凭证分录，并在汇算清缴时进行纳税调增。

其他注意事项 ：

对于个人往来的白条，只要收款人签名了，是可以入账的。对于单位的往来最好取得税务部门的往来收据，如果没有取得，至少在白条上加盖收款单位的印鉴。

通过以上步骤和原则，会计可以合规、准确地使用白条进行账务处理，并确保税务合规性。