公司给客户的回扣在账务处理时应当遵循以下步骤：

签订回扣协议 ：

与提供回扣的合作伙伴签订正式的回扣协议，明确回扣的计算方式、支付时间及条件等。

业务证明材料 ：

当满足回扣支付条件时，相关业务部门应提供相应的业务证明材料，如合同、发票等。

计算回扣金额 ：

财务部门根据业务部门提供的证明材料，计算回扣金额。

回扣款项支付 ：

财务部门在确认回扣金额无误后，将回扣款项转入合作伙伴指定的银行账户。

会计科目处理 ：

在公司的财务账簿中，将回扣款项计入“其他应付款”科目。

根据公司的会计政策，定期将“其他应付款”科目中的回扣款项转入“管理费用”科目，以体现公司的成本支出。

税务申报 ：

企业应保存回扣收据，同时遵守相关的报税要求，如保留发票、保留相关税收申报资料、按时履行申报、缴税等义务。

确认回扣的性质和金额 ：

明确回扣的具体情况，包括回扣的比例、金额以及支付方式等，并确保这些信息有据可查。

记录回扣收入 ：

收到回扣后，应将其作为公司的收入进行记录。根据《企业会计准则第14号--收入》的规定，销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时计入当期损益。

税务处理 ：

对于收到的回扣，还需要进行相应的税务处理。根据税法规定，企业收到的回扣如果符合一定条件，可以作为收入的一部分，并在计算企业所得税时予以考虑。

内部控制和审批 ：

在进行回扣的账务处理时，还需要遵循公司的内部控制制度和审批流程。任何回扣都必须经过公司的内部审批流程，由相关职能部门和财务部门联合审核。

保存相关证据 ：

需要保留相关的合同、发票、收据等证据，以便于日后核对和审计。

通过以上步骤，公司可以确保回扣的账务处理既合规又准确，同时也能有效避免潜在的法律和税务风险。